ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО" ИНН:0266026568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94270823 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11177324982967224746
11504 Основные средства на конец предыдущего года32498296722474620022
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2161265821480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2658214800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9883550
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года835500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года206000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13642352393187524746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35239318752474620022
12103 Запасы на конец отчетного года3102464357655702
12104 Запасы на конец предыдущего года4643576557025230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19816133372227036447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13337222703644713780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года223243119959366997
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31199593669976385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4649681229678926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68122967892622635
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21833049104
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33049104244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50109501905698758357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50190569875835748274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63751854298886283103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85429888628310368296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3500350035003500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500350035003500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года175175175175
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года175175175175
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48211702857249464304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70285724946430454758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51886739607616967979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73960761696797958433
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2221185975627
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1185975627302
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2221185975627
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1185975627302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94306993954113154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69939541131549561
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2213329121771343
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3291217713430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11643102841171814497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1028411718144979561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63751854298886283103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85429888628310368296
21103 Выручка за отчетный год131547135732139727165987
21104 Выручка за предыдущий год135732139727165987131161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115870121789116906141942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121789116906141942108838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15677139432282124045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13943228212404522323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15677139432282124045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13943228212404522323
23203 Проценты к получению за отчетный год18761109480476
23204 Проценты к получению за предыдущий год1109480476380
23403 Прочие доходы за отчетный год187384131424720
23404 Прочие доходы за предыдущий год841314247205306
23503 Прочие расходы за отчетный год3445386744526382
23504 Прочие расходы за предыдущий год3867445263827761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15981120262199122859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12026219912285920248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3493243943424466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2439434244664180
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год226220237219
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год220237219151
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-462143480
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2143483250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год252855-325
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28550-21
24603 Прочее за отчетный год-64863328
24604 Прочее за предыдущий год633281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1320793381735318040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9338173531804016046
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1320793381735318040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9338173531804016046
32003 Величина капитала на 313500350035003500
32006 Величина капитала на 31175175175175
32007 Величина капитала на 3170285724946430454758
32008 Величина капитала на 3173960761696797958433
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1320793381735318040
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1320793381735318040
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1320793381735318040
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1320793381735318040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))352811154791638494
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)352811154791638494
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2943254711631494
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2943254711631494
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21000000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)21000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11338900080007000
33278 Дивиденды (ИТОГО)11338900080007000
33003 Величина капитала на 313500350035003500
33006 Величина капитала на 31175175175175
33007 Величина капитала на 3148211702857249464304
33008 Величина капитала на 3151886739607616967979
36003 Чистые активы на 3151886739607616967979
36004 Чистые активы на 3173960761696797958433
41103 Поступления – всего за отчетный год127014146972152770149882
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124231142289149982148671
41193 Прочие поступления за отчетный год2783468327881211
41203 Платежи – всего за отчетный год117440128843124036152028
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46467568566048184409
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61971470784210631846
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2629233431066720
41293 Прочие платежи за отчетный год6373225751834329053
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год95741812928734-2146
42103 Поступления – всего за отчетный год425522306127
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год425515950
42203 Платежи – всего за отчетный год112506030964311321
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2490603094436071
42293 Прочие  платежи за отчетный год8760000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11208-5975-7413-5194
43103 Поступления – всего за отчетный год16940000
43193 Прочие поступления за отчетный год16940000
43203 Платежи – всего за отчетный год113383444072806370
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11338900072806370
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5602-34440-7280-6370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3968-2228614041-13710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13207)/Стоимость активов (63751) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115870+0+0) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15677)/Выручка (131547) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13207)/Выручка (131547) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.373

Индекс Альтмана Z = 11.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (11.92%), рентабельность компании (10.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО"