ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС" ИНН:0266027498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96209437 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463801946
11504 Основные средства на конец предыдущего года509719462282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463801946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509719462282
12103 Запасы на конец отчетного года21670177
12104 Запасы на конец предыдущего года151770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года790191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1551191151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22460368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1566368151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года688402314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666323142433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7670749
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740749502
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года159101168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150011681342
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30310397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2928397589
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года149500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года149500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611701565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592315651931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года688402314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666323142433
21103 Выручка за отчетный год416451844464
21104 Выручка за предыдущий год518444643556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232051934377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362943773111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1844-987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155587445
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год75100
22203 Управленческие расходы за отчетный год67000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88-987
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16487445
23503 Прочие расходы за отчетный год6100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1730308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-987137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-6142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-942137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (6884) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2320+1086+670) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (4164) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (4164) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = -0.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИРАМИДА ПЛЮС"