ООО производственная фирма "Унипак" ИНН:0266027674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224164 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года423249515834
11504 Основные средства на конец предыдущего года495158342816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года423249515834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года495158342816
12103 Запасы на конец отчетного года1082084013147
12104 Запасы на конец предыдущего года840131473777
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года767454630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года45463022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12166161252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6161252436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1261257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6125715
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1338171
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года381716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1282899135357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года991353574256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170601486411191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14864111917072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4580-3993-2800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3993-2800-1256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4570-3983-2790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3983-2790-1246
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года464674948266
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года749482662886
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года464674948266
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года749482662886
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1124875882952
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года758829521659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573637652448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376524483773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16984113535715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1135357155432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170601486411191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14864111917072
21103 Выручка за отчетный год847013827522797
21104 Выручка за предыдущий год382752279725616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год839543822423877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382242387725230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74751-1080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51-1080386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74751-1080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51-1080386
23503 Прочие расходы за отчетный год12821208405
23504 Прочие расходы за предыдущий год1208405204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-535-1157-1485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1157-1485182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3659107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-587-1193-1544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1193-154475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-587-1193-1544
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1193-154475

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-587)/Стоимость активов (17060) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83954+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (747)/Выручка (84701) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-587)/Выручка (84701) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Х5 = Выручка/Активы = 4.965

Индекс Альтмана Z = 5.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники