Общество с ограниченной ответственностью "Таверна" ИНН:0266027748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96227725 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года297240172
12104 Запасы на конец предыдущего года240262166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2523860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298252176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252386174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2882420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2423760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298252176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252386174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298252176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252386174
21103 Выручка за отчетный год605758526497
21104 Выручка за предыдущий год585277512027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год697566646030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год666472501815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-918-8120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8125010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-918-8120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8125010
23403 Прочие доходы за отчетный год142210280
23404 Прочие доходы за предыдущий год102800
23503 Прочие расходы за отчетный год515329386
23504 Прочие расходы за предыдущий год32938348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-1130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1131180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-11381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-113118164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-1130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1131180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (298) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6975+0+0) = -13.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-918)/Выручка (6057) = -15.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (6057) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-15.16%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таверна"