ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ" ИНН:0266027890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96216199 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96161000610396
11504 Основные средства на конец предыдущего года10006103960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96161000610396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10006103960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года798446488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4464880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160215201570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152015700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240019662058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196620580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120161197212454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11972124540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120161197212454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11972124540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120161197212454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11972124540
21103 Выручка за отчетный год731885928145
21104 Выручка за предыдущий год859281450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557961624755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год616247550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173924303390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243033900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173924303390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243033900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173924303335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243033350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173924303335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243033350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1739)/Стоимость активов (12016) = 14.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5579+0+0) = 31.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1739)/Выручка (7318) = 23.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1739)/Выручка (7318) = 23.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.76%), рентабельность компании (23.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕЛЕВЬЮ"

Еще предприятия