Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават" ИНН:0266028004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97951601 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года626662697732
11504 Основные средства на конец предыдущего года662697732996
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6266626970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6626977320
12103 Запасы на конец отчетного года1060119811041457
12104 Запасы на конец предыдущего года1198110414571613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2815237122632528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2371226324922484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23191222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19122225
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3906359034100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3590341040070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4532425241074739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4252410747395118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20287-15232-120750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15232-12075-87880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20237-15182-12025-8738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15182-12025-8738-7030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21563176241439411289
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17624143941128910869
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года92090
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года209170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2157217644144030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1764414403113060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3197179017291385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1790172913851270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3197179017290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790172921710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4532425241074739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4252410747395118
21103 Выручка за отчетный год14335111691359515306
21104 Выручка за предыдущий год11169135951530612755
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87087609973715372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760997371068213950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5627356038580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3560385846240
22203 Управленческие расходы за отчетный год7070482647780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4826477846900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1443-1266-9200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1266-920-660
23303 Проценты к уплате за отчетный год3939323026491601
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32302649160184
23403 Прочие доходы за отчетный год38030301346592
23404 Прочие доходы за предыдущий год30301346592732
23503 Прочие расходы за отчетный год45817541266666
23504 Прочие расходы за предыдущий год17541266666662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5460-3220-34890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3220-3489-17410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год91110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год413742030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год74203330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5056-3157-3287-1709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3157-3287-1709-973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5056-3157-32870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3157-3287-17090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5056)/Стоимость активов (4532) = -111.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8708+0+7070) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1443)/Выручка (14335) = -10.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5056)/Выручка (14335) = -35.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.817

Х5 = Выручка/Активы = 3.163

Индекс Альтмана Z = -1.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (-4.47), рентабельность продукции (-10.07%), рентабельность компании (-35.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сарва-Салават"