ООО "Сакмар плюс" ИНН:0266028460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97969742 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16895131131213
11504 Основные средства на конец предыдущего года17178213213294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168951311310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171782132130
12103 Запасы на конец отчетного года3889410641063184
12104 Запасы на конец предыдущего года4355318431842605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600290029001154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года616161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3895596259620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4966608560850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20790609360936298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22144629862984053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5015015010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5015015010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года848426027600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2669374437440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1349476132614245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3170424542451701
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17441133228322053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18974205320532352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19441133228320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18974205320530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20790609360936298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22144629862984053
21103 Выручка за отчетный год11204128301278523721
21104 Выручка за предыдущий год12830127852372127043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84509844987620285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год984498761683423802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2754298629090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2986290968870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3195309337260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3093222634510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-441-107-8170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10768334360
23403 Прочие доходы за отчетный год33356800
23404 Прочие доходы за предыдущий год568000
23503 Прочие расходы за отчетный год160042648867
23504 Прочие расходы за предыдущий год42648867313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170835-8650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3563525690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113126120248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126120248281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1821-91-9852321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9151523212647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1821-91-9850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9151523210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1821)/Стоимость активов (20790) = -8.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8450+3195+0) = -3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-441)/Выручка (11204) = -3.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1821)/Выручка (11204) = -16.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = -5.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-3.94%), рентабельность компании (-16.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники