ООО "САТЕЛИТ" ИНН:0266028484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97969729 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125810945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125811447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11443399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125811447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114433919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года847515-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51530417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2685000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14312935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41162935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года629352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125811447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114433919
21103 Выручка за отчетный год14021702185
21104 Выручка за предыдущий год170221000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97211800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120714950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430522185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4956050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430495-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4954150
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415495-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4954150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332495-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4952840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (1258) = 26.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (972+0+0) = 44.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (1402) = 30.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (1402) = 23.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.061

Индекс Альтмана Z = 11.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (30.67%), рентабельность компании (23.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники