Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел" ИНН:0266028540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958141 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года457849605365389
11504 Основные средства на конец предыдущего года49605365389503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4578496053660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4960536658150
12103 Запасы на конец отчетного года53225734542997
12104 Запасы на конец предыдущего года257345429971688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1578102418261252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1024182611521168
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31641500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года415000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4007032808876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7032808876402
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года551591710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1591711000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2881255857380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25585738131250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745975181110418940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751811104189407068
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2105208816670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2088166716930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2116209916781704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2099167817041229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53435419869117204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54198691172045839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5343541988170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54198817172320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745975181110418940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751811104189407068
21103 Выручка за отчетный год16335187872086859298
21104 Выручка за предыдущий год18787208685929834165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13268125531519458298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12553151945100231454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3067623456740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6234567482960
22203 Управленческие расходы за отчетный год2941552500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5525000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267092820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70928210000
23503 Прочие расходы за отчетный год10518318821605
23504 Прочие расходы за предыдущий год18318821605858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21526-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526-109570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41058208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1058204383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17421-26749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год421-267492263
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17421-260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год421-267490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (7459) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13268+0+2941) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (16335) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (16335) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Индекс Альтмана Z = -1.722

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"