ООО "Фининвест" ИНН:0266029110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025136 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3486329841337
11504 Основные средства на конец предыдущего года6329841337357
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3656329840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63298413370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652369579966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368579476836
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4904904900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4904904900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4309270347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30927034775
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1153116813390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1168133913130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1518180023232650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1800232326501268
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7239069140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9069147090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года733916924719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года916924719448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12557711850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года785759822746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года759822746820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78588413990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года884139919310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1518180023232650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1800232326501268
21103 Выручка за отчетный год42990314271175
21104 Выручка за предыдущий год903142711751393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440687997770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год687997770664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112164300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2164304050
22203 Управленческие расходы за отчетный год162170
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-271954230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1954234050
23203 Проценты к получению за отчетный год6550
23204 Проценты к получению за предыдущий год5550
23404 Прочие доходы за предыдущий год13155479
23503 Прочие расходы за отчетный год179194167120
23504 Прочие расходы за предыдущий год19416712121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200192760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192763430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2770734
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-23-23-190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-23-19-40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-183-8206271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8206270783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-183-82060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82062700
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31906000
32008 Величина капитала на 31916000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)183000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))183000
33218 Убыток (ИТОГО)183000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31723000
33008 Величина капитала на 31733000
36003 Чистые активы на 31733000
36004 Чистые активы на 31916000
41103 Поступления – всего за отчетный год173000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119000
41193 Прочие поступления за отчетный год54000
41203 Платежи – всего за отчетный год354000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год203000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год101000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-181000
42103 Поступления – всего за отчетный год211000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год211000
42203 Платежи – всего за отчетный год210000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год210000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1000
43203 Платежи – всего за отчетный год125000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год125000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-125000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-305000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (1518) = -12.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (440+0+16) = -5.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (429) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (429) = -42.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.934

Индекс Альтмана Z = 1.287

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.287<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-6.29%), рентабельность компании (-42.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники