ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ" ИНН:0266029167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025194 ОКВЭД:51.54.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года669677613
12104 Запасы на конец предыдущего года677613612
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года545353
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года535353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года744749668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749668682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744749668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749668682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15-22-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22-33-42
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5-12-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-23-32
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223217217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года217217217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526543474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543474496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года749760691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года761691714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744749668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749668682
21103 Выручка за отчетный год152476274
21104 Выручка за предыдущий год476274279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94300190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300190211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5817684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1768468
22203 Управленческие расходы за отчетный год4115868
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15868118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1816-50
23503 Прочие расходы за отчетный год845
23504 Прочие расходы за предыдущий год456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1411-56
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-56
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119-56

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (744) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94+0+41) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (152) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (152) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (11.18%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВГУСТ"