Общество с ограниченной ответственностью "Охотник" ИНН:0266029181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025225 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711200
12103 Запасы на конец отчетного года69010771003
12104 Запасы на конец предыдущего года107717111711
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73612051327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120518231823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784812051327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120518231823
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1035-2390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2393170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1025-229645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2293271239
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года72379610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79657410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72379610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79657410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81506380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6389220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8150638672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года638922574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784812051327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120518231823
21103 Выручка за отчетный год379350486051
21104 Выручка за предыдущий год504860510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234732006056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320040630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14461848-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184819880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год197821250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год212519930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-532-277-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-277-50
23503 Прочие расходы за отчетный год2271267115
23504 Прочие расходы за предыдущий год12671150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-759-1544-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1544-1200
24603 Прочее за отчетный год38500
24604 Прочее за предыдущий год50620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-797-1594-182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1594-1820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-797-15940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1594-1820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-797)/Стоимость активов (7848) = -10.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2347+1978+0) = -12.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-532)/Выручка (3793) = -14.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-797)/Выручка (3793) = -21.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -7.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-14.03%), рентабельность компании (-21.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"