ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС" ИНН:0266029216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82032372 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21940293320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219402930
12104 Запасы на конец предыдущего года1924326632665826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58621841106313222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18411063132221403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года565350413225580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9176322558026229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1151512941139290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1294113929320680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13709129411422232388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12941142223238833818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года983491378839473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9137883947351
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года368736012912526642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387511717822790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117178227907125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3875380453830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38045383319150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13709129411422232388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12941142223238833818
21103 Выручка за отчетный год1083953274036334
21104 Выручка за предыдущий год9532740363347736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190945169385709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9451693839477732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8938104650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81046523870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8938104650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8104656250
23403 Прочие доходы за отчетный год5750000
23404 Прочие доходы за предыдущий год500000
23503 Прочие расходы за отчетный год79136745
23504 Прочие расходы за предыдущий год1367450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год871372104580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372104585800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174742092117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7420921161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6972988366463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29883664633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (697)/Стоимость активов (13709) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190+0+0) = 470 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (893)/Выручка (1083) = 82.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (697)/Выручка (1083) = 64.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.538

Индекс Альтмана Z = 6.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (82.46%), рентабельность компании (64.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"