Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал" ИНН:0266030412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134787 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175000
11504 Основные средства на конец предыдущего года176000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1751751750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1761751750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7488451969475826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года533557695769952
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7488533672520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5335606360630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7663551174276238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5511623862384280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54053649956-1744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3649-1744-1744-3862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2258186264717982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1862798279827341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2258186264710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1862798279820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7663551174276238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5511623862384280
21103 Выручка за отчетный год70927323724911056
21104 Выручка за предыдущий год7323110561105615459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5083008569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43540014027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2009732372490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год296911056110560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2009296930240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2969248724870
23403 Прочие доходы за отчетный год31000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год52401131
23504 Прочие расходы за предыдущий год403131152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1960293930130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2939245624560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210245314339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245339339644
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1750269426992117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269421172117636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1750)/Стоимость активов (7663) = 22.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5083+0+0) = 39.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2009)/Выручка (7092) = 28.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1750)/Выручка (7092) = 24.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.394

Индекс Альтмана Z = 9.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (28.33%), рентабельность компании (24.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атайсал"