Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам" ИНН:0266030420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86134796 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года229712851051
12104 Запасы на конец предыдущего года12858820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года903363412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363423782266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32513301113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13304224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352562490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года624933020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352562492185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624933062306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года243822080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220816370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244822181339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22181647758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10774031846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403116591548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107740310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403116590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352562492185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624933062306
21103 Выручка за отчетный год3089834332701
21104 Выручка за предыдущий год8343116548826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2779761332096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7613112588502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3107300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7303960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3107300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7303960
23503 Прочие расходы за отчетный год2317154
23504 Прочие расходы за предыдущий год171311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2877130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7133830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год575590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год557763
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230658361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год658306250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2306580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6583060
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3165800
32008 Величина капитала на 3166800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23000
41103 Поступления – всего за отчетный год637600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год637600
41203 Платежи – всего за отчетный год738100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год615400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8300
41293 Прочие платежи за отчетный год54700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (3525) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2779+0+0) = 11.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (3089) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (3089) = 7.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.273

Индекс Альтмана Z = 7.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (10.04%), рентабельность компании (7.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройкам"