ООО "Промэксперт" ИНН:0266030490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86141649 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года449000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4490410
12103 Запасы на конец отчетного года4411129561220315
12104 Запасы на конец предыдущего года1295612203151019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47301246517226787579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246516347884223115308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2433712491870211677
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1249187021167730351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7604950098821890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5009873400962150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76498500988223099718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500987344196362146973
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3938326982206780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2698220678178200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39393269922068817830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2699220688178306488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37105231066154280095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231065275378532136889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3710523106615420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2310652753785320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76498500988223099718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500987344196362146973
21103 Выручка за отчетный год83637305403452192841
21104 Выручка за предыдущий год305403452192841146924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57494173282974779772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173282974778411139902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261431321247740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132124774144300
22203 Управленческие расходы за отчетный год6140512612860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5126128613610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20003808634880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80863488130690
23403 Прочие доходы за отчетный год2712661331296
23404 Прочие доходы за предыдущий год266133916168
23503 Прочие расходы за отчетный год4760644744
23504 Прочие расходы за предыдущий год64474486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15514828835740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82883574143210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355716587152869
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год165871530301428
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год449000
24603 Прочее за отчетный год532610
24604 Прочее за предыдущий год326150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124016304285811452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63042858114525676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12401630428580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63042858114520
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3126982000
32008 Величина капитала на 3126992000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12401000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12401000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12401000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12401000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3139383000
33008 Величина капитала на 3139393000
41103 Поступления – всего за отчетный год62359000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62198000
41193 Прочие поступления за отчетный год161000
41203 Платежи – всего за отчетный год50513000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25037000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16947000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2130000
41293 Прочие платежи за отчетный год6399000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11846000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11846000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12401)/Стоимость активов (76498) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57494+0+6140) = 31.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20003)/Выручка (83637) = 23.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12401)/Выручка (83637) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.062

Индекс Альтмана Z = 6.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (23.92%), рентабельность компании (14.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники