ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ" ИНН:0266030959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093204 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35035000
11504 Основные средства на конец предыдущего года350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35035000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350000
12103 Запасы на конец отчетного года46919298372829125923
12104 Запасы на конец предыдущего года29837265172592320695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241711994998797070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199491577970702437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46545016931460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45095214601178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7155550236398630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5023643248344530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71905505863986334453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50586432483445324310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1101101100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101101100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2046516152102880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161521194663440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2057516262103986454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162621205664542531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51330343242946527999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34324311922799921779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5133034324294650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3432431192279990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71905505863986334453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50586432483445324310
21103 Выручка за отчетный год138781129227134189131485
21104 Выручка за предыдущий год12922713418913148588745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9973295502100860127830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год955021008609279987004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3904933725333290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3372533329386860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3510429834296810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2983429681350310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3945389136480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3891364836550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3945389136480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3891364836550
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3683152960
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3152962680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4313420639443923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4206394439231935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4313420639440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4206394439230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4313)/Стоимость активов (71905) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99732+35104+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3945)/Выручка (138781) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4313)/Выручка (138781) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 2.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТИКОН РБ"