ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0266031007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093268 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95366104241
11504 Основные средства на конец предыдущего года661042414237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95366104241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года661042414237
12103 Запасы на конец отчетного года430458280
12104 Запасы на конец предыдущего года58280402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3174958680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года586804830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185442143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5442143102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3607169942223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года699422236078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37024136046464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13604646410315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1002020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12884861094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48612662592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11885861114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58612862612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38212130184188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1301840163912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38212130185350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1301851787703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37024136046464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13604646410315
21103 Выручка за отчетный год470438205941258
21104 Выручка за предыдущий год820594125818222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57925377536050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537753605016125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41251282845208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2828452082097
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37923140567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231405670
22203 Управленческие расходы за отчетный год4047249383003
22204 Управленческие расходы за предыдущий год493830031022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4002061638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20616381075
23403 Прочие доходы за отчетный год102826010
23404 Прочие доходы за предыдущий год260100
23503 Прочие расходы за отчетный год3482219955
23504 Прочие расходы за предыдущий год21995553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20546081583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60815831022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122317204
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год40200
24603 Прочее за отчетный год10100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17534861266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4861266818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17534861266
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4861266818

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1753)/Стоимость активов (37024) = -4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5792+379+40472) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (47043) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1753)/Выручка (47043) = -3.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -0.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (-3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ СТРОИТЕЛЬНОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"