Жилищный кооператив "Салават" ИНН:0266031046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88100436 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года221423171771848
11504 Основные средства на конец предыдущего года23171771848957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года221423171771848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23171771848965
12103 Запасы на конец отчетного года2280177119801834
12104 Запасы на конец предыдущего года1771198018342185
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года427238292298
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года238292298333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20711142381337116543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14238133711654313748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5729197522202610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197522202610913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29147182221786321285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18222178632128517179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31361205391963422133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20539196342213318144
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года349349371770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года349371770796
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-561-575-598-658
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-575-598-658-687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-212-226-227112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-226-227112109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30691200161931121400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20016193112140017295
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года882749550621
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года749550621740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31573207651986122021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20765198612202118035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31361205391963422133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20539196342213318144
21103 Выручка за отчетный год569650753828
21104 Выручка за предыдущий год650753828525
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552642719791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642719791494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1783437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8343731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1783437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8343731
23404 Прочие доходы за предыдущий год234500
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17297537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29753731
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14236029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23602925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14236029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23602925
32005 Величина капитала на 3134900796
32007 Величина капитала на 31-57500-687
32008 Величина капитала на 31-22600109
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140029
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)140029
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140029
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)140029
33005 Величина капитала на 3134900770
33007 Величина капитала на 31-56100-658
33008 Величина капитала на 31-21200112
36003 Чистые активы на 31-21200112
36004 Чистые активы на 31-22600109
41103 Поступления – всего за отчетный год904230071705
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год903880071460
41193 Прочие поступления за отчетный год3500245
41203 Платежи – всего за отчетный год866690070008
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год635650055026
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152820010157
41293 Прочие платежи за отчетный год7822004825
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3754001697
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3754001697
61003 Остаток средств на начало отчетного года441027489320
62103 Вступительные взносы за отчетный год3162938
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год17283437
62503 Прочие за отчетный год31884301352710724834
62003 Поступило средств - всего за отчетный год31904301792717024909
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9989934578417207
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год9039822668116243
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год32568577
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год280603471327
63263 прочие за отчетный год638460474560
63503 Прочие за отчетный год21891211051838717533
63003 Использовано средств - всего за отчетный год31880311622663224740
64003 Остаток средств на конец отчетного года68441027489

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (31361) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (552+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (569) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (569) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = -0.322

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники