ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР" ИНН:0266031085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88100442 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года494636303510
12104 Запасы на конец предыдущего года363035101933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года822971192528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711925282581
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года290000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200532175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5321751263
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13377137048215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1370482155778
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13377137048215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1370482155778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217316141212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16141212597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218316241222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16241222607
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11194120806993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208069935171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11194120806993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1208069935171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13377137048215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1370482155778
21103 Выручка за отчетный год11213122288852
21104 Выручка за предыдущий год1222888526986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10549117178073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1171780736433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год664511779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511779553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год664511779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511779553
23203 Проценты к получению за отчетный год12900
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год91910
23504 Прочие расходы за предыдущий год9107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год702503769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год503769546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144101154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101154109
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558402615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402615437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год558402615
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год402615437
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31161400
32008 Величина капитала на 31162400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)55900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31217300
33008 Величина капитала на 31218300
36003 Чистые активы на 31218300
36004 Чистые активы на 31162400
41103 Поступления – всего за отчетный год1059800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1041000
41193 Прочие поступления за отчетный год18800
41203 Платежи – всего за отчетный год1404500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1129600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23400
41293 Прочие платежи за отчетный год205000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-344700
42103 Поступления – всего за отчетный год12273900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год12900
42193 Прочие поступления за отчетный год12261000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12273900
43203 Платежи – всего за отчетный год11914500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11914500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11914500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (13377) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10549+0+0) = 6.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (664)/Выручка (11213) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (11213) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 1.76

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.76<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (5.92%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР"