ООО "Монолит" ИНН:0266031575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120663 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4628488750435061
11504 Основные средства на конец предыдущего года4887504350615235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4628488750430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4887504350610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550307319156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30731915654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55030718770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30718773730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5178519469205434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5194692054345336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-76-200-3380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-338-2900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66-190-3280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-190-328-280412
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2140258327733368
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2583277333684200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2140258327730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2583277333680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года78-2501390520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288323914225676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23914725711204
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22133200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33202450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3104280144750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801447523460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5178519469205434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5194692054345336
21103 Выручка за отчетный год5558449860869794
21104 Выручка за предыдущий год4498608697945564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5115409457459807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4094574592405112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4434043410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4043415540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год941484330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1484335670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349256-920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256-92-130
23303 Проценты к уплате за отчетный год173190499559
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19049955979
23403 Прочие доходы за отчетный год1061165160
23404 Прочие доходы за предыдущий год11651600
23503 Прочие расходы за отчетный год754414365
23504 Прочие расходы за предыдущий год441436588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207138-2180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138-218-6370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83425255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42525557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12496-270-692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96-270-692228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12496-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96-270-6920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (5178) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5115+94+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (5558) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (5558) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -2.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники