ООО "АНТИКОРСЕРВИС" ИНН:0266031896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88130710 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110852829433
11504 Основные средства на конец предыдущего года28294330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110852829433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28294330
12103 Запасы на конец отчетного года33611646624
12104 Запасы на конец предыдущего года16466240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513003742934521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37429345210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21039508018740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5080187400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757004415553885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44155538850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года867854698454318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46984543180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64068249924952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2499249520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93712199249366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21992493660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1334600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227172199249366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21992493660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года867854698454318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46984543180
21103 Выручка за отчетный год16158413552518688
21104 Выручка за предыдущий год1355251186880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96465932959717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год932951097170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65119422308971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4223089710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65119422308971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4223089710
23403 Прочие доходы за отчетный год8670200
23503 Прочие расходы за отчетный год45519387
23504 Прочие расходы за предыдущий год193870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65531420379084
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4203790840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1310684071105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840711050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52425336307979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3363079790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52425)/Стоимость активов (86785) = 60.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96465+0+0) = 67.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65119)/Выручка (161584) = 40.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52425)/Выручка (161584) = 32.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.82

Индекс Альтмана Z = 15.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (3.18), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (40.3%), рентабельность компании (32.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники