ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ" ИНН:0266031945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136902 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года617022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1121022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1121022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164220
21103 Выручка за отчетный год2125376165
21104 Выручка за предыдущий год37616573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1367303134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30313486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7587331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7331-13
22203 Управленческие расходы за отчетный год18800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5707331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7331-13
23503 Прочие расходы за отчетный год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5437331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7331-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год81115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4626226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6226-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (462)/Стоимость активов (1121) = 41.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1367+0+188) = 36.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (2125) = 26.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (462)/Выручка (2125) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.057

Индекс Альтмана Z = 9.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (26.82%), рентабельность компании (21.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЛСТОН ИНЖИНИРИНГ"