ООО "Тара Логистик" ИНН:0266032152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145770 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года853612154897014245
11504 Основные средства на конец предыдущего года1215489701424516727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года853612154897014245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1215489701424516727
12103 Запасы на конец отчетного года22211157041352716409
12104 Запасы на конец предыдущего года15704135271640914006
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70068800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года688000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22895226772578314041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22677257831404114110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10037641002100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243137082016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3708201612
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48271428774309430566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42877430943056630228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56807550315206444811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55031520644481146955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21278217182558925835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21718255892583520826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21288217282559925845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21728255992584520836
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года287427464550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года427464550653
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287427464550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года427464550653
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600080004800150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800048001506000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29092244972120117980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24497212011798019278
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1403790286
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года37902860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35232328762600118416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32876260011841625466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56807550315206444811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55031520644481146955
21103 Выручка за отчетный год231744217913223184230929
21104 Выручка за предыдущий год217913223184230929229437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223063211437212380212930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211437212380212930207317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868164761080417999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6476108041799922120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2346238423223450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2384232234503930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63354092848214549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год409284821454918190
23303 Проценты к уплате за отчетный год893394213583
23304 Проценты к уплате за предыдущий год394213583473
23403 Прочие доходы за отчетный год34583276363692632674
23404 Прочие доходы за предыдущий год27636369263268531512
23503 Прочие расходы за отчетный год34816278933730233405
23504 Прочие расходы за предыдущий год27893373023341632719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52093441789313235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344178931323516510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119075418302831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год754183028313011
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год72316680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2316680307
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-140-36-86-104
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-36-86-104598
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41592723599510504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272359951050412898
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41592723599510504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272359951050412898
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3121718255892583520826
32008 Величина капитала на 3121728255992584520836
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41582723599510504
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41582723599510504
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41582723599510504
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41582723599510504
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4598659462415495
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4598659462415495
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4598659462415495
33278 Дивиденды (ИТОГО)4598659462415495
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3121278217182558925835
33008 Величина капитала на 3121288217282559925845
36003 Чистые активы на 3122180217282559925845
36004 Чистые активы на 3121729255992584520836
41103 Поступления – всего за отчетный год199186194353188925203799
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год198598194105188088203550
41193 Прочие поступления за отчетный год588248837249
41203 Платежи – всего за отчетный год225073211254209610220684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год173661165860160236172830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29467263862658925734
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год104781319891448
41293 Прочие платежи за отчетный год20898181952079620672
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25887-16901-20685-16885
42103 Поступления – всего за отчетный год29534239842206128480
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год29534239842206128480
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год29534239842206128480
43103 Поступления – всего за отчетный год11068771504545047998
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9600771504545047928
43193 Прочие поступления за отчетный год14680070
43203 Платежи – всего за отчетный год15993805444682359589
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3500620054805218
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11600739504080053778
43293 Прочие платежи за отчетный год893394543593
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4925-3394-1373-11591
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1278368934

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4159)/Стоимость активов (56807) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223063+2346+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6335)/Выручка (231744) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4159)/Выручка (231744) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Х5 = Выручка/Активы = 4.079

Индекс Альтмана Z = 4.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники