ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВИКИНГ-СТ" ИНН:0266032226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61149957 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171717
11504 Основные средства на конец предыдущего года17170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17170
12103 Запасы на конец отчетного года118712121242
12104 Запасы на конец предыдущего года121212420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101195514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1955140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129114641865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146418650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130814811882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148118820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года88900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208891172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88911720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115911391422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113914220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149322440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3224400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149342460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3424600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130814811882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148118820
21103 Выручка за отчетный год523963903
21104 Выручка за предыдущий год39639030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год523963903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39639030
22203 Управленческие расходы за отчетный год306464232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64642320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-250-329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250-3290
23404 Прочие доходы за предыдущий год31370
23503 Прочие расходы за отчетный год25737
23504 Прочие расходы за предыдущий год57370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-276-329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-276-3290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-283-329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-283-3290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20-283-329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-283-3290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1308) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+30) = 73.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (52) = 42.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (52) = 38.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.779

Индекс Альтмана Z = 14.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (8.66), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (42.31%), рентабельность компании (38.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники