ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ" ИНН:0266032593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61168558 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153327502
11504 Основные средства на конец предыдущего года327502742
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года80800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года80800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233407582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года407582822
12103 Запасы на конец отчетного года885094768236
12104 Запасы на конец предыдущего года947695967698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года898694909601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года949096019347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9219989710183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98971018310169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92626
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года862995820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года958200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года862995820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года958200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5771310157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13978510143
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2933720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57730610157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3061015710143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9219989710183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98971018310169
21103 Выручка за отчетный год12100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год10303160
23404 Прочие доходы за предыдущий год3160873
23503 Прочие расходы за отчетный год10423330
23504 Прочие расходы за предыдущий год3330880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17036
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-100
32008 Величина капитала на 31900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31300
33008 Величина капитала на 311300
41103 Поступления – всего за отчетный год17600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17600
41203 Платежи – всего за отчетный год10200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7200
41293 Прочие платежи за отчетный год3000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7400
42103 Поступления – всего за отчетный год6000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6000
43103 Поступления – всего за отчетный год4400
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год4400
43203 Платежи – всего за отчетный год6000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (9219) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (121) = 18.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (121) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 5.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (15.71), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (18.18%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭК САЛАВАТ"