Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис" ИНН:0266032804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182274 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39000
11504 Основные средства на конец предыдущего года48800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488025
12103 Запасы на конец отчетного года281114114
12104 Запасы на конец предыдущего года114114704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115112801280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8331280678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186142500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года133357357
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года105357428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161717931793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291317932310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200717931793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340117932335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1198665665
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года849665421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1228695695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года879695451
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26410981098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118710981708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77910981098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252210981770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200717931793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340117932335
21103 Выручка за отчетный год538028162816
21104 Выручка за предыдущий год620728165981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466524832483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год530724835153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год715333333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год900333828
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3520518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452333333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год548333310
23403 Прочие доходы за отчетный год8100
23503 Прочие расходы за отчетный год772929
23504 Прочие расходы за предыдущий год892911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год456304304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год459304299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1076161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год926160
24604 Прочее за предыдущий год18300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год349243243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184243239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год349243243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184243239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (349)/Стоимость активов (2007) = 17.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4665+263+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (5380) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (349)/Выручка (5380) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.576

Х5 = Выручка/Активы = 2.681

Индекс Альтмана Z = 4.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башметизсервис"