ООО "ИДЕЯ" ИНН:0266032890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182305 ОКВЭД:25.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3113110
11504 Основные средства на конец предыдущего года31100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3113110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31100
12103 Запасы на конец отчетного года7878116
12104 Запасы на конец предыдущего года781160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111111136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1111360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422422136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4221360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-265-265-351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-265-3510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-255-255-341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-255-3410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340340400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3404000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33733777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года677677477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6774770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422422136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4221360
21103 Выручка за отчетный год121612162311
21104 Выручка за предыдущий год121623110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107110712185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107121850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145145126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145145-315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145-3150
23503 Прочие расходы за отчетный год444413
23504 Прочие расходы за предыдущий год44130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101101-328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101-3280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8686-351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86-3510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8686-351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86-3510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (422) = 20.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1071+0+0) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (1216) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (1216) = 7.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.377

Х5 = Выручка/Активы = 2.882

Индекс Альтмана Z = 3.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (11.92%), рентабельность компании (7.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники