ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0266032949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64120670 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1134671815170
12104 Запасы на конец предыдущего года718151703686
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1386873515
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года873515319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61470566387689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5663876898293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180151874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151874371
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75083150190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3150190691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года818906799314438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года679931443813360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818906799314438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679931443813360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20105
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года393333185
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года333185325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413353195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353195330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года814775546414243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676401424313030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года814776764014243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года676401424313030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818906799314438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679931443813360
21103 Выручка за отчетный год170115639411184
21104 Выручка за предыдущий год563941118440792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169515623411126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562341112640185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6016058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16058607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6016058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16058607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6016058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16058607
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6016058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16058607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6016058
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16058607

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (81890) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16951+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (17011) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (17011) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙМОНТАЖ"