ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ" ИНН:0266033029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64127040 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3608000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1641511740113892912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110941130029122812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31921573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1921364736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1641815540114040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148941266429850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1641815540114042985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148941266429852818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461679810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4791010122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163721537361019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15373744991810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1637215373113060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153731265429750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1641815540114042985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148941266429852818
21103 Выручка за отчетный год6718454349182300
21104 Выручка за предыдущий год5434918230012564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6607354095180490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5409518040012435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11112541810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25419000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11112541810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25419000
23303 Проценты к уплате за отчетный год57185292
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18529240
23403 Прочие доходы за отчетный год4520529583222
23404 Прочие доходы за предыдущий год48660322238
23503 Прочие расходы за отчетный год4621928443560
23504 Прочие расходы за предыдущий год49281370015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401831180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55211300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1637240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37113022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24146940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5890090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (16418) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66073+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1111)/Выручка (67184) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (67184) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИСНАБ"