ООО "СТРОЙМАКС" ИНН:0266033100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64151713 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года750075
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года750075
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7575750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7575750
12103 Запасы на конец отчетного года3768374741211596
12104 Запасы на конец предыдущего года3747412115961138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471644987070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44987065947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10022141123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22141123718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8584827243370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8267433717890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8664834744121864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8347441218642878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25222288834795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2288834795782
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130130130130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130130130130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1301331330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1301331330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600959263445936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592634459361965
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6009592634450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592634459360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8664834744121864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8347441218642878
21103 Выручка за отчетный год79428908232940
21104 Выручка за предыдущий год89082329496410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78748813231480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88132314895130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68951460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год951461280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год950160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год950160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год950160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (8664) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7874+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (7942) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (7942) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 2.46

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.46<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники