ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ" ИНН:0266033124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64136719 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72321534222
12104 Запасы на конец предыдущего года2153422222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1706598367265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5983672650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7944525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года745250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250815587110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15587112920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25081558711682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1558711682412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71-57-138-182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57-138-182-185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24371615849864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1615849864597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243716158490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16158498640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25081558711682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1558711682412
21103 Выручка за отчетный год11591122156394565
21104 Выручка за предыдущий год1221563945650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10742116216232539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1162162325390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8495941620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594162260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8495941620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594162260
23503 Прочие расходы за отчетный год71549210822
23504 Прочие расходы за предыдущий год4921082279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134102540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1025440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2720111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10782433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82433-79

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (2508) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10742+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (849)/Выручка (11591) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (11591) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТОРИЯ"