ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА" ИНН:0266033300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64142186 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14595716933215403684709
11504 Основные средства на конец предыдущего года1693321540368470928978
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4088265300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2653000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1318171
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года181710
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30835000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18089317200315405384710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1720031540538471028978
12103 Запасы на конец отчетного года40068341313309945664
12104 Запасы на конец предыдущего года34131330994566428073
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2394114986441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5055051495196109888098282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149519610988809828260651
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5216600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года166000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5612327220522785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3272205227851941
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года238261309979
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2613099791630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55147515332651134751152696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1533265113475115269692736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73236817052681288804237406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17052681288804237406121714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23863517203051582167409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1720305158216740984678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23864517204051592167419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1720405159216741984688
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года459-27779011012
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-27779011012287
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года459-27779011012
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-27779011012287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9517221852000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4873031437487101499460034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143748710149946003436739
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5961334627978941
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3346279789410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4932641536005123631168975
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153600512363116897536739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73236817052681288804237406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17052681288804237406121714
21103 Выручка за отчетный год6801771295853612224463594027
21104 Выручка за предыдущий год1295853612224463594027479991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4923751274039212030845423774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1274039212030845423774327686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187802218144193618170253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218144193618170253152305
22203 Управленческие расходы за отчетный год117129977329778895430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год97732977889543080499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год706731204129583074823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120412958307482371806
23203 Проценты к получению за отчетный год1731951590
23204 Проценты к получению за предыдущий год19515900
23303 Проценты к уплате за отчетный год127551244360820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12443608200
23403 Прочие доходы за отчетный год8908225673912171070035
23404 Прочие доходы за предыдущий год2567391217107003511721
23503 Прочие расходы за отчетный год587441472658347837233
23504 Прочие расходы за предыдущий год147265834783723315363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88429217638128139107625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21763812813910762568164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21337492872706824168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49287270682416815485
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3463-2079-13132550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2079-131325501949
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год49-3678-111725
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3678-111725192
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год32161
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21610
24603 Прочее за отчетный год4411122
24604 Прочее за предыдущий год11220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6660517203010118682731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1720301011868273152487
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6660517203010118682731
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1720301011868273152487
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 311720305158216740984678
32008 Величина капитала на 311720405159216741984688
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6660517203010118682731
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6660517203010118682731
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6660517203010118682731
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6660517203010118682731
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3123863517203051582167409
33008 Величина капитала на 3123864517204051592167419
36003 Чистые активы на 3123864517204051592167419
36004 Чистые активы на 311720405159216741984688
41103 Поступления – всего за отчетный год152913881349710612692337599116
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6898251183086911720953569108
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2060112611571136
41193 Прочие поступления за отчетный год14599503166511197022728872
41203 Платежи – всего за отчетный год151410381332798512627711572178
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2202121145024811391905206023
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год303967238449212818218413
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13427045610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10891596892922419212
41293 Прочие платежи за отчетный год145925411579599989203128530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1503501691216462626938
42103 Поступления – всего за отчетный год14667266325700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год14667000
42203 Платежи – всего за отчетный год16595347736791526095
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13155287416690926095
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3440603210060
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1928-32110-65345-26095
43203 Платежи – всего за отчетный год1460821357912170130
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5158202170130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9450012250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-146082-135791-130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23401220-732843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66605)/Стоимость активов (732368) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (492375+0+117129) = 11.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70673)/Выручка (680177) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66605)/Выручка (680177) = 9.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 2.194

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.194<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (10.39%), рентабельность компании (9.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ ПРОМЫШЛЕННОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА"