ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0266033332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64144446 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7300773469875440
11504 Основные средства на конец предыдущего года7734698754402803
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года274274274274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7300800872615714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8008726157143077
12103 Запасы на конец отчетного года1097213459817375461245368
12104 Запасы на конец предыдущего года45981737546124536891426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1645506567946544830838901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56794654483083890165184
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000500000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754174718365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7471836587
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года183926372422677
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2637242267716304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275709910361479228961085011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10361479228961085011173001
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276439910441559301571090725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10441559301571090725176078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18637024048864473223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240488644732236036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18638024058865473233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240588654732336046
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3984422514321547
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года422514321547439
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3984422514321547
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года422514321547439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256408010078929128241012828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10078929128241012828169593
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9955798072473117
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7980724731170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257403510158729200711015945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10158729200711015945169593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276439910441559301571090725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10441559301571090725176078
21103 Выручка за отчетный год19669009753871994673831121
21104 Выручка за предыдущий год9753871994673831121288336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16019157870571701737631422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7870571701737631422217782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364985188330292936199699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18833029293619969970554
22203 Управленческие расходы за отчетный год12731715690313421393134
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1569031342139313465782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23766831427158723106565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314271587231065654772
23203 Проценты к получению за отчетный год6717112342
23204 Проценты к получению за предыдущий год711234214
23403 Прочие доходы за отчетный год729093128216256380251084
23404 Прочие доходы за предыдущий год1282162563802510845657
23503 Прочие расходы за отчетный год760463139108276567270504
23504 Прочие расходы за предыдущий год1391082765672705042931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2069692060613844087187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20606138440871877512
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4461324103148418892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241031484188921551
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-319-108036811452
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-108036811452101
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2402793-1151108
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2793-115110852
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-274000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1623221540310707167187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15403107071671875909
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1623221540310707167187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15403107071671875909
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31240488645732236036
32008 Величина капитала на 31240588655732336046
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1623221540310707167187
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1623221540310707167187
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1623221540310707167187
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1623221540310707167187
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3118637024048864473223
33008 Величина капитала на 3118638024058865473233
36003 Чистые активы на 3118638024058865473233
36004 Чистые активы на 31240588654732336046
41103 Поступления – всего за отчетный год96899510323181137352348746
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9253449555981105321337029
41193 Прочие поступления за отчетный год43651767203203111717
41203 Платежи – всего за отчетный год96083110267531137234348768
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год702864721770879218161904
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год214847218491170123136870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2300210004294413460
41293 Прочие платежи за отчетный год40820654924494936534
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год81645565118-22
42203 Платежи – всего за отчетный год1369500000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1369000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1369-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6795565118-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162322)/Стоимость активов (2764399) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1601915+0+127317) = 13.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237668)/Выручка (1966900) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162322)/Выручка (1966900) = 8.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.231

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.231<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (12.08%), рентабельность компании (8.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЭНЕРГОМОНТАЖ"