ООО "СМИКС" ИНН:0266033357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64145954 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года869869869
11504 Основные средства на конец предыдущего года869869869
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года122
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года870871871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года870871871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года870871871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870871871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880880880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880880880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-116-92-73
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-97-73-54
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года764788807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года783807826
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1058364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1068364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года876445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года870871871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870871871
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23504 Прочие расходы за предыдущий год19035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190-35
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-100
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-240-35
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-240-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (870) = -2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.208

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 2.854

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.854<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники