ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ" ИНН:0266033452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80026887 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года341135453690
11504 Основные средства на конец предыдущего года354536903836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341135453690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354536903836
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187817953075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179530753385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4638127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192018413113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184131133636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533153866803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538668037472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года484346845354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года468453545313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485346945364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469453645323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4786921439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69214392149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4786921439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69214392149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533153866803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538668037472
21103 Выручка за отчетный год783370036498
21104 Выручка за предыдущий год700364985843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329440222306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402223062607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453929814192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298141923236
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453929814192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298141923236
23503 Прочие расходы за отчетный год415234463960
23504 Прочие расходы за предыдущий год344639601396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387-465232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4652321840
24603 Прочее за отчетный год229205192
24604 Прочее за предыдущий год205192176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158-67040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-670401664
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158-67040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-670401664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (5331) = 2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3294+0+0) = 137.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4539)/Выручка (7833) = 57.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (7833) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.153

Индекс Альтмана Z = 13.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (57.95%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"