ООО "АЙТИ-ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0266033491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64157897 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50548337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года479370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14412296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649504333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5043330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649504333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5043330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16512151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48438326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484383282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3832820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649504333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5043330
21103 Выручка за отчетный год9738731318
21104 Выручка за предыдущий год87313180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5767541239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52912390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39711979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год344790
22203 Управленческие расходы за отчетный год28100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11611979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119790
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1166979
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1166966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (649) = 17.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+281) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (973) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (973) = 11.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.341

Индекс Альтмана Z = 3.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (11.92%), рентабельность компании (11.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники