ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО" ИНН:0266033526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154321 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1136011715
11504 Основные средства на конец предыдущего года1171511058
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1138211715
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1171511058
12103 Запасы на конец отчетного года9998988
12104 Запасы на конец предыдущего года9883286
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года164659
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6591114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388844861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года486111042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1452688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6881747
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14515
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506437211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года721117196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6202518926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1892628254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240048917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89178381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240348947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89478411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379919979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года997919843
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379919979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года997919843
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6202518926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1892628254
21103 Выручка за отчетный год7710210269
21104 Выручка за предыдущий год1026919311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571948275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год827514051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199081994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19945260
22203 Управленческие расходы за отчетный год23162424
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24242168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17592-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4303092
23403 Прочие доходы за отчетный год10013364
23404 Прочие доходы за предыдущий год33643133
23503 Прочие расходы за отчетный год8622252
23504 Прочие расходы за предыдущий год22522733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17731682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6823481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26400
24604 Прочее за предыдущий год1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15091536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5363103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15091536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5363103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15091)/Стоимость активов (62025) = 24.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57194+0+2316) = 29.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17592)/Выручка (77102) = 22.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15091)/Выручка (77102) = 19.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Индекс Альтмана Z = 4.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (22.82%), рентабельность компании (19.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЕДИНСТВО"