Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал" ИНН:0266033685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154427 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года738597110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8597110406
11503 Основные средства на конец отчетного года844795662705827850
11504 Основные средства на конец предыдущего года9566270582785020889
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3225120615363048
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120615363048612
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года191383619
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года836191231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13658109402869731027
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10940286973102723138
12103 Запасы на конец отчетного года28804209901912015758
12104 Запасы на конец предыдущего года20990191201575810966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204515349193157086171583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34919315708617158388481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4450140616511550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1406165115501253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года132421742583
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4217425831042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237901372010178599189474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372010178599189474101742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251559382950207296220501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382950207296220501124880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5840799521107856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9952110785664061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58417996211107866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99621110786664071
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года27517176187
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17176187199
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27517176187
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17176187199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17677736726618160697733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3672661816069773357551
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года160905705725514715
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года57057255147153059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192867372971207109112448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37297120710911244860610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251559382950207296220501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382950207296220501124880
21103 Выручка за отчетный год10225931266757883648822812
21104 Выручка за предыдущий год1266757883648822812660302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9804781201696799090735600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1201696799090735600577756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42115650618455887212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65061845588721282546
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42115650618455887212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65061845588721282546
23203 Проценты к получению за отчетный год729108000
23204 Проценты к получению за предыдущий год1080000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123444300
23403 Прочие доходы за отчетный год65869937187925640340
23404 Прочие доходы за предыдущий год1572079256403408757
23503 Прочие расходы за отчетный год981013353311106142219
23504 Прочие расходы за предыдущий год555351110614221921976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98903250925231085333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25092523108533369327
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11705147092194625878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14709219462587818995
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год98379861129866363
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год98611298663634712
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год258159-11-7
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-159-11-12193
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2019-273-15122436
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-330-15122436610
24603 Прочее за отчетный год396012670
24604 Прочее за предыдущий год261126750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8856399512759661898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9951275966189850749
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8856399512759661898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9951275966189850749
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 319952110785664061
32008 Величина капитала на 3199621110786664071
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8856399512759661898
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8856399512759661898
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8856399512759661898
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8856399512759661898
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40108013545118103
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40108013545118103
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40108013545118103
33278 Дивиденды (ИТОГО)40108013545118103
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 315840799521107856
33008 Величина капитала на 3158417996211107866
36003 Чистые активы на 3158417996211107866
36004 Чистые активы на 3199621110786664071
41103 Поступления – всего за отчетный год11922451126664887547778008
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11902631106961874848764770
41193 Прочие поступления за отчетный год1982197031269913238
41203 Платежи – всего за отчетный год11377531107560803948748522
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год821666734239484426486684
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год176894202656161663142408
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23161212722228621616
41293 Прочие платежи за отчетный год11603214791013537897814
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год54492191048359929486
42103 Поступления – всего за отчетный год229000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год229000
42203 Платежи – всего за отчетный год181313491200511086
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год157213491200511086
42293 Прочие  платежи за отчетный год241000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1584-1349-12005-11086
43203 Платежи – всего за отчетный год49906180008949318103
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1500008949318103
43293 Прочие платежи за отчетный год34906000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49906-18000-71493-18103
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3002-245101297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88563)/Стоимость активов (251559) = 35.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980478+0+0) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42115)/Выручка (1022593) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88563)/Выручка (1022593) = 8.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 5.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (8.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромВодоКанал"