ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ" ИНН:0266033734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176033 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года313131
12104 Запасы на конец предыдущего года31310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года131414
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года775555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года775555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77550
21104 Выручка за предыдущий год2169280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1228920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94360
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5280
24604 Прочее за предыдущий год1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (77) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.5

Индекс Альтмана Z = 45.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.5), коэффициент быстрой ликвидности (16.5), коэффициент текущей ликвидности (38.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ДЕНТАЛ АРТ"