Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод" ИНН:0266033773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177529 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года8626700
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года267000
11503 Основные средства на конец отчетного года3980562377566310
11504 Основные средства на конец предыдущего года562377566310536
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17292158613287700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1586132877002323
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17931226476
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31226476623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215377507931014486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75079310144863482
12103 Запасы на конец отчетного года442576454121410896418685
12104 Запасы на конец предыдущего года454121410896418685371187
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года451000430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года381256227283391540357443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227283391900357443121799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240947821036936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78210369361234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года852436688297803874779231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года682186804234779231496181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года873973695804813184793717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689693813544793717499663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117339300902463163708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30090246316370858091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117349301002464163718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30100246416371858101
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года114908150547731
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года81505477314957
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года114908150547731
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81505477314957
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130937005014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года659451519521776426692950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года513409776786692950421651
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года856837096664037018
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года70976640370189940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года745134657554783066729968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651443783426729968436605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года873973695804813184793717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689693813544793717499663
21103 Выручка за отчетный год12228099914169918071090410
21104 Выручка за предыдущий год9914169918071090410815168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902600803329829633946867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год803329829633946867725969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320209188087162174143543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18808716217414354389199
22203 Управленческие расходы за отчетный год190321183595972320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1835959723200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129888449264942143543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44926494214354389199
23203 Проценты к получению за отчетный год1220
23204 Проценты к получению за предыдущий год2200
23303 Проценты к уплате за отчетный год401199370242
23304 Проценты к уплате за предыдущий год993702421165
23403 Прочие доходы за отчетный год10864330931722217603
23404 Прочие доходы за предыдущий год3309317222176035491
23503 Прочие расходы за отчетный год25144186111513425373
23504 Прочие расходы за предыдущий год18611151342537313889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111598903967032135531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90396703213553179636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365951149314839276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114931483927613370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1909-1756-17621867
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1756-1762-18671159
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год334026735446-4926
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год26735446-49263960
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15706258-65755377
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год258-65755377243
24603 Прочее за отчетный год12016-18730
24604 Прочее за предыдущий год16-1873044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87249545952050106528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54595205010652862505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87249545952050106528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54595205010652862505
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3130090246316370858091
32008 Величина капитала на 3130100246416371858101
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))872495459520505617
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)872495459520505617
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))872495459520500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)872495459520500
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31117339300902463163708
33008 Величина капитала на 31117349301002464163718
36003 Чистые активы на 31117349301002464163708
36004 Чистые активы на 3130100246416371858101
41103 Поступления – всего за отчетный год10999041451983977368928069
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10539051138376940359914004
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1814357452470
41193 Прочие поступления за отчетный год441853100333176214065
41203 Платежи – всего за отчетный год9552181572803976842917217
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год340553635509420389435583
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год478598315270310353280112
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29407109441976235592
41293 Прочие платежи за отчетный год106660611080226338165674
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год144686-12082052610852
42203 Платежи – всего за отчетный год1614344266150
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1614344266150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-161-434-426-6150
43203 Платежи – всего за отчетный год12100059000055000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12100059000055000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1210001210000-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23525-254100-298
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-213000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87249)/Стоимость активов (873973) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129888)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (902600+0+190321) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129888)/Выручка (1222809) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87249)/Выручка (1222809) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Х5 = Выручка/Активы = 1.399

Индекс Альтмана Z = 2.102

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.102<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механический завод"