ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ" ИНН:0266033808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177647 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3201486270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года148627016
11503 Основные средства на конец отчетного года26873188091394311103
11504 Основные средства на конец предыдущего года1880913943111033404
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15951001703732
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1001703732328
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28805199681471811915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1996814718119153748
12103 Запасы на конец отчетного года6122693032554147947295
12104 Запасы на конец предыдущего года303255414794729540666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3240300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1905031246065867424109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124606586742410916557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2455784731111009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года784731111009520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года886625085314103025
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50853141030252149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89388955751110167475468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5575111016747546859892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92269457747911639287383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5774791163928738363640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84500413439428129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года413439428129352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84510413539438139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года413539438139362
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3382788788
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года78878817
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3382788788
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года78878817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8290885233059347453551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523305934745355124288
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5714493434023507
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4934340235071639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83480252823910694687236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5282391069468723663261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92269457747911639287383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5774791163928738363640
21103 Выручка за отчетный год1185806578207461140219846
21104 Выручка за предыдущий год578207461140219846131726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1140004588414463674218780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588414463674218780127886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45802-10207-25341066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10207-253410663840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45802-10207-25341033
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10207-253410333840
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год393753321100
23204 Проценты к получению за предыдущий год45000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81412571916532
23403 Прочие доходы за отчетный год199861853250045819
23404 Прочие доходы за предыдущий год1853250045819433
23503 Прочие расходы за отчетный год22543527311295115
23504 Прочие расходы за предыдущий год527311295115723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432454165833295-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4165833295-1793018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50501006113457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1006113457452
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8698255-6517-79
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год255-651779-41
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-450578790-9
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год78790985
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год594298-29404
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год298-29422-108
24603 Прочее за отчетный год137115640
24604 Прочее за предыдущий год1156400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431573191533149-223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3191533149-2232373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год431573191533149-223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3191533149-2232373
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31413439428129352
32008 Величина капитала на 31413539438139362
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4315731915331490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4315731915331490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4315731915331490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4315731915331490
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3184500413439428129
33008 Величина капитала на 3184510413539438139
36003 Чистые активы на 3184510413539438139
36004 Чистые активы на 31413539438139362
41103 Поступления – всего за отчетный год1364333909463430783227202
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1148904851516429686222122
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1017101700
41193 Прочие поступления за отчетный год2144125693010975080
41203 Платежи – всего за отчетный год1472483810501441500215775
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1343055727823371750149032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58275610834612842231
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105412633891333
41293 Прочие платежи за отчетный год70099194482186921107
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10815098962-1071711427
42203 Платежи – всего за отчетный год10503420223133938
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8901420223133928
42293 Прочие  платежи за отчетный год1602000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10503-420230898-3938
43103 Поступления – всего за отчетный год393750013000
43193 Прочие поступления за отчетный год39375000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год39375-32768-21082-7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7927861992-901489
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год32601637030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43157)/Стоимость активов (922694) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1140004+0+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45802)/Выручка (1185806) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43157)/Выручка (1185806) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР САЛАВАТНЕФТЕОРГСИНТЕЗ"