ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ" ИНН:0266033854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67180589 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1534
12103 Запасы на конец отчетного года123136
12104 Запасы на конец предыдущего года13645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8046
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294601
21103 Выручка за отчетный год3281025
21104 Выручка за предыдущий год10251831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1531025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1025669
22203 Управленческие расходы за отчетный год118968
22204 Управленческие расходы за предыдущий год968143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57526
23503 Прочие расходы за отчетный год1721
23504 Прочие расходы за предыдущий год2123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36504
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-110
24604 Прочее за предыдущий год319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5405
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312620
32008 Величина капитала на 312720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312660
33008 Величина капитала на 312760
36003 Чистые активы на 312760
36004 Чистые активы на 312720
41103 Поступления – всего за отчетный год3220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3200
41193 Прочие поступления за отчетный год20
41203 Платежи – всего за отчетный год3170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1110
41293 Прочие платежи за отчетный год1450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (288) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+0+118) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (328) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (328) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23

Индекс Альтмана Z = 30.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.08), коэффициент быстрой ликвидности (13.58), коэффициент текущей ликвидности (24), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШДИЗЕЛЬ"