ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9" ИНН:0266033886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64168398 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496239233400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392334000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246278192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2781920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520842013592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420135920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520842013592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420135920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518640273567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402735670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2217425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2217425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520842013592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420135920
21103 Выручка за отчетный год219613671603
21104 Выручка за предыдущий год136716030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1661440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1441770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203012231603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122314260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203012231426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122314260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203011551355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122313550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194511551355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115513550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1945)/Стоимость активов (5208) = 37.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166+0+0) = 1222.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2030)/Выручка (2196) = 92.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1945)/Выручка (2196) = 88.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 236.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 236.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 235.727

Индекс Альтмана Z = 257.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.18), коэффициент быстрой ликвидности (236.73), коэффициент текущей ликвидности (236.73), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (92.44%), рентабельность компании (88.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРУДИТ-9"