ООО Управляющая компания "Индустриальный парк "Салават" ИНН:0266034061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64168487 ОКВЭД:65.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года33333332
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года33333214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33333332
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33333214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30303185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303185170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303031248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3031248250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636364280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6364280264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-185-185-1840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-185-18400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151516200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1516200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48484848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48484850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48484848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48484850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636364280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6364280264
23504 Прочие расходы за предыдущий год116700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-16700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-13400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-13400
32003 Величина капитала на 31200200200200
32007 Величина капитала на 31-185-18400
32008 Величина капитала на 311516200200
33003 Величина капитала на 31200200200200
33007 Величина капитала на 31-185-184-1840
33008 Величина капитала на 31151616200
36003 Чистые активы на 31151616200
36004 Чистые активы на 311516200200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (63) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = -1.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники