ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС" ИНН:0266034086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67823372 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2231932
11504 Основные средства на конец предыдущего года193247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2231932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193247
12103 Запасы на конец отчетного года20531927622
12104 Запасы на конец предыдущего года1927622262
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105231295751690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129575169043649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140791250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года912501577
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5142
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140801491353564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149135356445490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143031493253596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149325359645537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15772655
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72655526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17287670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87670541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141311484552926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148455292644996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141311484552926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148455292644996
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143031493253596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149325359645537
21103 Выручка за отчетный год270201920616248
21104 Выручка за предыдущий год192061624831993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25811173700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1737001318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1209183616248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18361624830675
22203 Управленческие расходы за отчетный год3243296916031
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29691603130629
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2034-1133217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-113321746
23403 Прочие доходы за отчетный год367487890
23404 Прочие доходы за предыдущий год878909539
23503 Прочие расходы за отчетный год1815762374
23504 Прочие расходы за предыдущий год7623749093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17533143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33143492
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72998
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17526114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26114394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17526114
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26114394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (14303) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25811+0+3243) = -7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2034)/Выручка (27020) = -7.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (27020) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = -0.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.53%), рентабельность компании (-0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМЭКС"