ООО "ЮЛДАШ-С" ИНН:0266034135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67829222 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69140700
11504 Основные средства на конец предыдущего года1407000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69140700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1407000
12103 Запасы на конец отчетного года7501082327324
12104 Запасы на конец предыдущего года1082327324314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3503053914237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3053914237378
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72075427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45844278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110787191245588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87191245588766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1176101261245588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101261245588766
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7211159-182-52
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1159-182-52-12
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45589671259472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89671259472612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45589671427640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89671427640778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1176101261245588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101261245588766
21103 Выручка за отчетный год6483487011614471
21104 Выручка за предыдущий год4870116144711148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638041057534003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478075340031190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103765408468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90408468-42
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1039038-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9038-27-486
23503 Прочие расходы за отчетный год50822013
23504 Прочие расходы за предыдущий год82201319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53818-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год818-40-505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10407
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52-214-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-40-512

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (1176) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6380+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (6483) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (6483) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.585

Индекс Альтмана Z = 5.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники