ООО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - 10" ИНН:0266034216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67833956 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3376354935062957
12104 Запасы на конец предыдущего года3549350629571088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44042185848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421858481172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184109814312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109814312714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4000370045050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3700450541170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4000370045054117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3700450541172974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-861-867-454-445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-867-454-44560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4861455549594562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4555495945622914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4861456749590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4567495945620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4000370045054117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3700450541172974
21103 Выручка за отчетный год99216774528364
21104 Выручка за предыдущий год167745283645108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98951574458856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515744588564962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3-34870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3487-4920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3-34870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3487-4920
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-348130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34813-4920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-34810-492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34810-492117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (4000) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (992) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (992) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Индекс Альтмана Z = -1.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники