ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА" ИНН:0266034336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837440 ОКВЭД:37.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482795363567174666
11504 Основные средства на конец предыдущего года53635671746661714
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года56000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года483355363567174666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53642671746661714
12103 Запасы на конец отчетного года64931161216595974
12104 Запасы на конец предыдущего года1161216595974642
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года764000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11180115232641808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107472641808546
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9921000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99236411343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23641134340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2772425499192472125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254911924721251228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7605979133259646791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года791332596467912942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года422700-67
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года269400-613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472731942598-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31942598-67-113
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68999454825440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6899945482544604
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68390331535502400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3315355124002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29423626152681914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362515268191451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713326941188184314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69401881943142451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7605979133259646791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года791332596467912942
21103 Выручка за отчетный год414132376549761887
21104 Выручка за предыдущий год23765497618870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312331703328302874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13975283028740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1018067322146-987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97902146-9870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2373000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3058000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год780767322146-987
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67322146-987-604
23203 Проценты к получению за отчетный год555000
23303 Проценты к уплате за отчетный год14134141920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41419200
23403 Прочие доходы за отчетный год10333167941310501
23404 Прочие доходы за предыдущий год1679413105010
23503 Прочие расходы за отчетный год111222248127781
23504 Прочие расходы за предыдущий год22481277819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61606312987-567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6312987-567-613
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23263500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35000
24603 Прочее за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38335962987-567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5962987-567-613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год383300-567
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59600-613
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 312694000
32008 Величина капитала на 313194000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3833000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3833000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3833000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3833000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2300000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2300000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 314227000
33008 Величина капитала на 314727000
36003 Чистые активы на 314727000
36004 Чистые активы на 313194000
41103 Поступления – всего за отчетный год52979000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41626000
41193 Прочие поступления за отчетный год11353000
41203 Платежи – всего за отчетный год39063000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15727000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8568000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год769000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год388000
41293 Прочие платежи за отчетный год13611000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13916000
42103 Поступления – всего за отчетный год206000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год206000
42203 Платежи – всего за отчетный год12318000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4781000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7537000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12112000
43203 Платежи – всего за отчетный год4700000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4700000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2896000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год631000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3833)/Стоимость активов (76059) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31233+2373+0) = 23.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7807)/Выручка (41413) = 18.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3833)/Выручка (41413) = 9.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.544

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (18.85%), рентабельность компании (9.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕЧА"