ООО "СЕМАЛ - Менеджмент" ИНН:0266034470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67847154 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года397829572980
11504 Основные средства на конец предыдущего года295729803624
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года444
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398229612984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года296129843628
12103 Запасы на конец отчетного года150912
12104 Запасы на конец предыдущего года121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538754172612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54172612252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1202447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20244778
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года691854525065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54525065337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1090084138049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841380493965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290827842036
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2784203641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291827942046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2794204651
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года426738103810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года381038103810
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года422
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года427138123812
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года381238123810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371118072191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18072191104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371118072191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18072191104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1090084138049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841380493965
21103 Выручка за отчетный год7171012904
21104 Выручка за предыдущий год945612904433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580104296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75334296260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137008608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19238608173
22203 Управленческие расходы за отчетный год115206020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год899602083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21802588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1024258890
23403 Прочие доходы за отчетный год24100
23503 Прочие расходы за отчетный год305090
23504 Прочие расходы за предыдущий год899087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15402498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год935249841
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1865000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-102
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12301996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год748199641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12301996
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год748199641

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (10900) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5801+0+1152) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (7171) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (7171) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Х5 = Выручка/Активы = 0.658

Индекс Альтмана Z = 1.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники